国外高校大学生财经素养的教育实践
2018年1月，中国财经素养教育协同创新中心正式发布《中国财经素养教育标准框架》，包含了从幼儿园到大学阶段的财经素养教育标准，标志着我国财经素养教育的理论研究和实践探索进入新阶段。
一、大学生财经素养教育的概念框架与动因
（一）“财经素养”“财经能力”概念辨析
目前，“财经素养”的概念和用词在国际上尚未形成共识。经济合作与发展组织（OECD）认为“财经素养”指个人做出合理财经决策并最终实现财经幸福感所需的财经意识、知识、技能、态度、行为的综合。澳大利亚将“消费者财经素养”定义为“在消费和财经环境中应用知识和理解、技能和价值观，以及影响自身、他人、社区和环境的相关财经决策，该框架包括四个维度：知识和理解、能力、事业心、责任心”。
相关机构与学者也对“财经能力”进行界定。英国财经服务管理局（Financial Services Authority）认为，“财经能力”指能够管理资金、跟踪财务状况、提前计划、选择理财产品和熟知财务情况的能力。加拿大有学者认为，“财经能力”是由“财经知识和理解”“财经技能”与“财经责任”三个不同部分组成的概念。
可见，“财经素养”和“财经能力”的概念存在差异。“财经素养”侧重财经概念和相关规则的知识，强调与金钱、经济或财经事务相关的客观知识以及对自我的主观评价。“财经能力”侧重运用知识的能力，更注重行为和行动的方法。具备“财经能力”的人能意识到经济机会，知晓何处寻求帮助，作出明智决策，并采取行动改善自身财经状况，创造有利的财经能力建设环境。
（二）倡导财经素养教育已成为西方国家的共识
欧盟、世界银行等重要国际组织都大力倡导财经素养教育，推动各国制定国家财经素养教育政策。目前，美国、英国、加拿大等国家都将财经素养教育上升为国家战略。美国于2003年成立财经素养教育委员会，制定并更新财经素养国家战略。英国于2000年正式成立财经服务管理局，2003年启动“构建财经能力”项目，旨在提升公民的财经素养。加拿大于2001年成立了财经消费者管理局（Financial Consumer Agency of Canada），分别于2005、2008、2011、2014年举办四次全国性的财经素养研讨大会。倡导财经素养教育，提升民众财经素养，成为西方国家的共识。
二、国外高校大学生财经素养教育的实践策略
国外高校的财经素养教育策略包括多样化的服务和实践项目，英国、美国、马来西亚等国家的高等教育机构通过多种实践策略推进大学生财经素养教育。
（一）英国大学生财经素养教育策略
英国学校财经教育需求呼声较高，约88%的成年人赞成在学校课堂教授金钱主题课程。英国各地区教育管理部门要求将财经教育融入读写、算术、个人与社会发展教育以及职业生涯课程中，通过特定学科教学培养学生财经素养。
英国高校的财经素养教育策略主要包括以下两种：一是与非官方机构合作，如与财经教育慈善机构合作，通过教师和从业者提升年轻人的财经能力。二是与官方机构合作，如与金融服务管理局开展“金钱医生计划”（Money Doctors Scheme）项目，为学生财经咨询员提供知识、技能和资源。目前，英国一半的大学已采用“金钱医生”模式开展财经能力教育。
（二）美国大学生财经素养教育策略
美国高校采用多样化的财经素养培养项目，包括大学第一年体验、新生导向课程、朋辈辅导、研讨会以及与金融机构合作开展校园财经教育等。
一是第一年体验课程。第一年体验课程包括信息素养、财经素养和面向学习者的支持服务等内容，是最受欢迎的财经素养教育途径。
二是朋辈导师指导。朋辈导师是开展关于资助、贷款、财务咨询和大学财经教育的朋辈同学。朋辈导师要参加特定培训，其职责包括与朋辈一对一的会面、发表关于财经素养概念的演讲等。如肯塔基大学的“金钱猫”（Money Cats）团队，提供一对一的辅导，帮助学生认知金钱管理概念。
三是网络财经教育。提供网络信息资源和个人咨询服务也是财经素养教育的重要途径。如德保罗大学的“职业与金钱管理”专项，提供在线计算器、电子表格、工作坊和一对一咨询等服务，模块包括学生贷款、管理大学期间开支、制定个人预算和管理信用记录等内容。
（三）马来西亚大学生财经素养教育策略
马来西亚大学生财经素养教育具体的实践策略包括以下几方面。
一是融入大学课堂教学。马来西亚信贷咨询和债务管理署（The Credit Counselling and Debt Management Agency）与各大学合作，将个人财经教育纳入课程，促成以个人财经事务为重点的财经教育课程作为20～24岁大学生的必修课程。目前，已有26所大学把《财经规划基础》（Fundamentals of Financial Planning）课程纳入马来西亚财经规划委员会（Malaysian Financial Planning Council）的财务规划课程模块，作为本科生的选修科目。
二是结合课外专项活动开展。财经素养教育也是大学财经社团、俱乐部等课外活动以及财经咨询等专项活动的重要内容之一。马来西亚国家银行在各大学开办研讨会和讲习班。信贷咨询和债务管理署基于现实生活中的案例，以简单实用的方式为财经培训人员编制大学生个人财经管理模块的培训方案。
三是发挥网络媒介的作用。马来西亚高校通过青少年发展协会、电视节目、广播节目等媒介为青年人提供财经素养教育。马来西亚国家银行与教育部合作创建财经教育网站作为互动的财经教育工具，学生可参加网络竞赛、游戏、小测试、理财计算等与个人财经相关的项目。
三、对我国大学生财经素养教育的启示
（一）探索校本模式，开展富有特色财经素养教育
借鉴国外财经素养教育主要通过课堂教学、自主学习材料、信息类网站、交互式游戏等方式，我国高校要探索校本模式，通过融入课堂教学或项目化运作提供财经素养教育和服务，结合大学生志愿服务、社会实践活动等形式，以帮助大学生了解如何管理财经事宜，引导明智的财经决策。面对人工智能和大数据技术的运用，高校应引入新媒体技术，充分发挥金融机构等社会资源的作用，开展富有特色的大学生财经素养教育活动。
（二）强化师资培训，提升学生财经素养教育实效
国外高校通过与金融机构合作，增强大学生的财经事务管理能力。因此，我国高校可考虑加强与金融机构的合作，聘请财经专业人员担任实践型导师，在校内开展财经素养教育，或与金融机构合作运营“大学生财经素养教育中心”，发挥他们的技术知识和管理财经问题经验的价值，把财经管理实践与财经知识相结合，做好高校课程教师和朋辈导师的培训工作，提升指导者的财经素养。
（摘编自《财经科学》2020年第7期 单位：华侨大学 福建师范大学等）